Utilizamos “cookies” analíticas de terceros para realizar un seguimiento del usuario en nuestra página web. Si deseas que no se realice este seguimiento haz clic aquí para desactivar las cookies, o consultar más información. Aceptar Cookies

Autónomos: gastos deducibles en 2015

Reading time: 5 mins de lectura

Los autónomos que tributan en estimación directa, ya sea normal o simplificada, pueden deducir muchos de sus gastos siempre que puedan demostrar que son atribuibles a su actividad. En el caso de los autónomos que tributan en estimación objetiva, no hay gastos deducibles porque el sistema por módulos fija unas cuotas predeterminadas. Además de estar vinculado a la actividad que desarrollas como autónomo, para deducirte un gasto debes registrarlo en tu contabilidad y justificarlo con una factura; no sirven los tiques. Lo que resulta más complicado es distinguir el uso profesional del privado en determinados desembolsos, como la vivienda, el coche particular, los viajes y la ropa.

Gastos deducibles en 2015

  • Si utilizas tu casa como lugar de trabajo, para poder desgravarte ese gasto debes tener dos contratos de alquiler diferenciados, cada uno por el porcentaje de uso que corresponda, calculado en metros cuadrados. El contrato de alquiler de oficina incluirá IVA. Te puedes deducir, por el mismo porcentaje, los gastos comunes de la casa, como luz e internet.Si la vivienda es en propiedad, también debes justificar qué espacio utilizas para tu actividad. Debes informar de esta circunstancia a Hacienda, igual que si alquilas una oficina, mediante un modelo 036.
  • En el caso del vehículo, los gastos son deducibles íntegramente sólo para profesionales que lo utilicen como herramienta de trabajo, desde transporte de viajeros o mercancías a comerciales. Para el resto de autónomos, no hay ninguna bonificación en el IRPF y sólo se pueden deducir un 50% del IVA.

Prueba el Programa de Facturación online para autónomos

  • Los viajes, estancias en hoteles y comidas se tienen que poder justificar como profesionales. Es muy difícil hacerlo, por ejemplo, cuando coinciden con fines de semana. Debes llevar una agenda especificando los motivos de cada gasto.
  • En vestuario se pueden desgravar, por un lado, los que sirven de protección en determinadas profesiones y, por otro, los que incluyen la imagen de la marca y se utilizan como uniformes de trabajo.

Además de estos gastos, existen otros más fáciles de justificar porque no existe esa dualidad personal-profesional que las autoridades miran con celo.

  • Alquiler de local de uso exclusivo para la actividad profesional, y todos sus gastos de suministros, incluidos teléfono e internet.
  • Compra de materiales para la explotación del negocio: ordenadores, consumibles…
  • Compra de otros materiales y servicios relacionados con la actividad: suscripciones a revistas, asistencia a congresos, cuotas de asociaciones profesionales…
  • Alquileres, leasings y servicios de asistencia técnica.
  • Gastos de reparación y mantenimiento de instalaciones.
  • Amortización de bienes muebles e inmuebles.
  • Pérdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales.
  • Gastos de difícil justificación: un máximo de 2.000 euros anuales.
  • Sueldos de empleados, así como otros gastos asociados, como dietas, pagos en especie e indemnizaciones.
  • Cotizaciones a la Seguridad Social del autónomo y de sus empleados.
  • Formación, seguros y otros beneficios del personal, como la contribución a un plan de pensiones.
  • Servicios contratados a profesionales independientes.
  • Tributos fiscalmente deducibles, como el IBI y el IAE. En el caso de profesiones exentas de IVA, las cantidades soportadas también se pueden deducir en el IRPF.
  • Gastos en I+D, publicidad, relaciones públicas, servicios bancarios, así como intereses de créditos…
  • Seguro de salud propio, del cónyuge y de hijos menores de 25 años que vivan en el domicilio familiar, hasta un máximo de 500 euros por persona.
  • Los autónomos en estimación directa normal pueden deducirse también las facturas emitidas no cobradas y los gastos debidos a devoluciones.

Si eres autónomo, son muchos los gastos deducibles que puedes incluir en tu declaración, pero no olvides justificar siempre su relación con tu actividad profesional. Para completar esta información te dejamos este enlace a nuestro artículo sobre qué gastos son deducibles en el modelo 130.

ipad-sageone

Con Sage One presenta tus impuestos a 
Hacienda de forma sencilla y online.
Saber más.

  • Xavi Baeli

    Hola,
    soy nuevo autónomo y quería saber si se puede deducir el iva de la cuota de autónomo y en caso afirmativo, donde incluirlo.
    Gracias

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Xavi:

    La cuota de autónomos es un gasto deducible. Debes registrarlo como un Otro gasto indicando que el tipo es “Seguridad social a cargo de la empresa”.

    Un saludo!

  • raul

    Hola actualmente soy autónomo, he pedido un crédito ico liquidez,¿Me gustaría saber si las cuotas de dicho préstamo se pueden deducir como gastos de la empresa? Muchas gracias

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Raúl:

    La cuota en sí misma no es deducible pues es la devolución del crédito, lo que sí son deducibles son los intereses que tenga dicho préstamo así como las posibles comisiones o gastos asociados si los tuviese (por amortización anticipada por ejemplo).

    Un saludo!

  • Rosa Castellnou

    Buenos días,

    ¡felicidades por el artículo! este es un tema que genera muchas dudas, y más si eres autónomo.

    Os dejo un link que también me ha resultado interesante sobre cómo deducir el IVA de los gastos no deducibles, donde desgranan los requisitos para que el IVA soportado sea deducible:

    http://www.captio.net/blog/como-deducir-el-iva-de-los-gastos-no-deducibles

    Espero que os sirva,
    ¡saludos!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    ¡Muchas gracias Rosa!

  • Tadme

    Hola,
    Voy a abrir mi primer negocio, un bar en un unos pocos meses y estoy hecho un mar de dudas, para empezar dicho negocio voy a recibir 17.500 euros mas iva de una empresa cervecera, mi pregunta es si ese iva me lo puedo deducir del iva que voy a tener que pagar de los gastos iniciales como local y fianza, pintor, electricista, mercaderias, etc..
    Otra duda es que veo que voy a tener que pagar el 9% de irpf de todo lo facturado, entiendo que si facturo 10000 euros brutos al mes, no tendré que pagar 900 euros de irpf si no que me podré deducir sueldos, pedidos, etc.. y que pagare el 9% de los ingresos netos que me queden.
    y por ultimo, al hacer la declaración del iva, en iva repercutido tengo que incluir el 21% por ciento de todo lo facturado? Muchas gracias por vuestra ayuda

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola:

    Son muchas consultas para contestar por este medio. Si eres cliente de Sage One, escríbenos por favor a soporte con las mismas y te canalizamos para que un experto te ayude a resolverlas.

    Muchas gracias y un saludo!

  • Angel

    Buenas tardes. Soy autónomo desde Agosto. Debido al desconocimiento, y a que no tuve más gastos ni ingresos que ese al estar arrancando, no presenté en hacienda el modelo 130 resumen trimestral. Quisiera saber si merece la pena presentar ahora fuera de plazo el 130 haciendo constar las cuotas de autónomo de agosto y septiembre como gasto y pagar la sanción (100 euros si no estoy mal informado) o es mejor no hacer nada. Un saludo.

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Ángel:

    Con la Agencia Tributaria debemos hacer las cosas lo mejor posible.

    Un saludo

  • Manu

    Hola, soy taxista, llevo sólo un año y quería saber si puedo desgravarme la compra del coche como un gasto de la actividad.

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Manu:

    En tu caso puedes deducirte el 100% del coche como gasto.

    Un saludo!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Si eres cliente de Sage One, escríbenos un mail a soporte y tratamos de ayudarte.

    Un saludo!

  • antonio

    hola soy taxista y queria saber si puedo desgravarme el coste del seguro a todo riesgo del taxi.

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Antonio:

    El seguro en tu caso es deducible como gasto.

    Un saludo!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Joan:

    Sí podrás deducirte dentro como gasto la asistencia a cursos, conferencias, congresos, etc., relacionados con la actividad.

    Un saludo!

  • Roberto

    Buenos días. Tengo una consulta que por más que leo en varios sitios no termino de aclararme. Soy autónomo desde hace más de 6 años. Utilizo mi coche particular también para trabajo. Completamente justificable ya que he de desplazarme puesto que mis clientes están fuera de mi localidad (visitas, mediciones, trabajos entregados, facturas, etc). Resulta que estoy realizando un gasto de mi bolsillo con mi coche para poder realizar mi trabajo, pero que no lo estoy deduciendo. Ahora acabo de cambiar los neumáticos y donde los he cambiado me han comentado que me puedo deducir el 50% del gasto ya que los estoy utilizando también para desempeñar mi trabajo que me tengo que desplazar para mis clientes. Quisiera saber si alguien me puede orientar de si puedo hacerlo y como, por que no entiendo lo del 50%. Siempre he presentado mis trimestrales por Internet, ya que son sencillas, ingresos -gastos (eso me dijeron en hacienda cuando me di de alta, pero no me comentaron nada de deducciones). Si por ejemplo la factura que tengo es de 100€+IVA(21) = 121€, ¿lo del 50% sería colocar en gastos 50€+IVA(10,50)=60,50€ de gasto?. Perdón si estoy diciendo algo equivocado o alguna burrada. Gracias.

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Roberto:

    Mira esta consulta a la Agencia Tributaria relativa a la adquisición de vehículos para aclararlo. Puedes aplicar la misma lógica a su mantenimiento.

    https://www5.aeat.es/ES13/S/IAFRIAFRC11F?REFERENCIA=0107594

    Un saludo!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Puedes aplicar el mismo criterio del 50% si el bien está afecto a la actividad. De todos modos, los casos muy concretos puedes consultarlo con tu asesor o bien escribirnos a soporte si eres cliente de Sage One y te echamos una mano.

    Un saludo!

  • mask

    Hola!

    Soy transportista y recadero, suelo llevar comida a domicilio. En mi trabajo hago uso intensivo de mi vehículo y parte del teléfono. Mi duda es la siguiente: ¿Me puede deducir al 100% la gasolina y al 50% la factura de mi teléfono como gasto en la declaracion de IRPF (Modelo 130)?

    Soy nuevo autónomo, tendría que pagar el 7% trimestal por el IRPF verdad? Al no llegar al salario mínimo mensual, tengo alguna otra deducción en el IRPF?

    Supongo que tambien podre deducir el 100% y el 50% del IVA en el modelo 303.

    Gracias y un saludo.

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola!

    ¡Muchas dudas fiscales! :)

    Si eres cliente de Sage one, escríbenos por favor un correo a soporte.sageone.es@sage.com con el caso para que un experto pueda ayudarte.

    Gracias y un saludo!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola!

    La factura puedes incluirla como gasto deducible por el importe total convertido a euros como gasto de la actividad. Indica que es “Sin IVA”.

    Un saludo!

  • http://www.insili.co.uk Dr.Kameleon

    Muchísimas gracias por la respuesta! El tema es: el importe total convertido a euros, pero… cuándo? A la hora de la compra? Y cómo puedo probarlo ante una inspección de hacienda?

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Efectivamente debes incluir el gasto con la fecha de compra.

    Debes guardar las facturas de compra 4 años conforme al Código de comercio, así, en caso de inspección tienes tu justificante de gasto.

    Un saludo!

  • charlie

    Buenos dias:

    Mi cuestión es la siguiente, yo me dedico a la formación y facturo como autónomo, de tal forma que al hacer la renta las empresas para las que trabajo yo he emitido facturas con un bruto descuento el 15 % de IRPF y cobro el neto.

    Ahora voy a recibir un curso una de estas empresas, me puedo desgravar la cuantía del curso, como se hace ya que no hago trimestrales ( la formación no esta sujeta a IVA)

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Charlie:

    Pues en la declaración de la renta del año que viene habrá que incluirlo como gasto deducible.

    Un saludo!

  • Giovanny

    Buenos días me gustaría saber el seguro de salud privado en que casilla debo reportarlo. Muchas gracias

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Giovanny:

    El tipo de gasto en Sage One es: “Primas de seguros”.

    Un saludo!

  • AyD

    buenos dias

    acabo de darme de alta como autonomo y no se que gastos puedo deducirme. es una productora de eventos, y al trabajar desde casa no se si puedo meter como gastos internet fijo y movil, ya que los utilizo para mi trabajo, asi como si puedo meter el seguro medico mio y de mis hijos, y que porcentaje de la gasolina/reparaciones/seguros del coche puedo meter ya que lo utilizo para reunirme con clientes. utilizo el sage one

    un saludo

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola:

    Si estás usando Sage One, tienes entonces acceso a varios servicios como los de Mi experto laboral y contable. En este último te contestamos las dudas que tengas en este sentido.

    Un saludo!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Fernando:

    Si te refieres a los gastos “compartidos”, en tu domicilio habitual (alquiler, luz agua, telefonía, etc…).
    • Todo depende del valor consignado en el modelo 036 o 037 en referencia al % de la superficie del domicilio que se dedica a la actividad, normalmente suele ser entre el 10% y el 40%, que serán los % desgravables.
    • El teléfono móvil si es “compartido” el 50%.
    Otros casos pueden ser:
    • En vehículos particulares, los costes asociados a éste, pero solo el 50% del IVA, el IRPF 0%.
    • Gastos de viajes, 100%, siempre que estén acreditados y justificados.
    • Vestuario el 100%, si llevan el anagrama del negocio.
    • Etc.

    A todos ellos también se le tendrán de añadir los gastos como compras, publicidad, gastos financieros, sueldos, seguridad social, IVA soportado, etc.

    Un saludo!!

Modelo 130: IRPF trimestral

Reading time: 1 min de lectura

¡Ah! La declaración trimestral a Hacienda. Un mes más, toca sacar la calculadora, facturas, cobros,…

Alta de autónomo en la seguridad social – Modelo 521

Reading time: 1 min de lectura

¿Has decidido lanzarte de cabeza a las aguas de la emprendeduría? ¿Estás dispuesto a poner…

Alta autónomos en Hacienda

Cómo rellenar los modelos de hacienda 036 y 037

Reading time: 1 min de lectura

¿Decidido a construir tu carrera por cuenta propia? Si ya te has animado a lanzarte…