Utilizamos “cookies” analíticas de terceros para realizar un seguimiento del usuario en nuestra página web. Si deseas que no se realice este seguimiento haz clic aquí para desactivar las cookies, o consultar más información. Aceptar Cookies

Cómo rellenar el Modelo 130 en tres sencillos pasos

Reading time: 5 mins de lectura

Salvo que el tipo de actividad profesional que desempeñas esté exenta de declaraciones trimestrales, si eres autónomo y tributas por estimación directa estás obligado a presentar el modelo de autoliquidación del pago fraccionado de IRPF. Esto es, el modelo 130.

rellenar modelo 130 en tres pasos

Aunque en los tres meses anteriores no hayas presentado ninguna factura, debes cumplimentar el Modelo 130 de igual modo. Te interesa, ya que el no haber cobrado no significa que no hayas pagado (la cuota de autónomos a la Seguridad Social sin ir más lejos) y hay gastos que son deducibles.

Puede que al principio todo esto te suene chino, pero tranquilo es sencillo.

Tanto, que el Modelo 130 se puede rellenar en tres pasos. Vamos a verlos:

1. Declarante. Son los dos primeros apartados del Modelo 130.

En ellos, tienes que poner tu nombre completo, NIF y el ejercicio (año) y período (trimestre: 1T, 2T, 3T o 4T) que estás declarando en estimación directa.

2. Apartado I de la liquidación.

Vamos a repasarlo casilla a casilla:

  • Casilla 01. Tienes que poner todos los ingresos que hayas acumulado desde el 1 de enero hasta el último día del trimestre que estés tributando
  • Casilla 02. Lo mismo, pero con los gastos.
  • Casilla 03. Es la diferencia que obtienes de restar ambos datos (01-02).
  • Casilla 04. Calcula el 20% del número que pusiste en la 03 y anótalo ahí. Si el importe es negativo, pon 0.
  • Casilla 05. Esto es un poco más complicado. Busca las declaraciones de los trimestres anteriores y localiza las casillas 07 y 16. Suma, por un lado, todos los  importes de la 07; por otro, todos los de la 16. Ahora resta ambos valores. Pon el resultado en la casilla 05.
  • Casilla 06. Es la suma de todas las retenciones que has aplicado en tu factura desde que empezó el año.
  • Casilla 07. Te pide la resta 04-05-06. Si la cantidad es negativa, no olvides poner el signo `-‘.

Inmediatamente después de la casilla 07 encontrarás el Apartado II de la liquidación. Debes dejarlo en blanco salvo que tu actividad sea agrícola, forestal o pesquera.

3. Apartado III de la liquidación.

Lo veremos también casilla a casilla.  

  • Casilla 12. Suma la 07 y la 11. Si el resultado es negativo, pon 0.
  • Casilla 13. Es la base imponible anual y aquí la cosa se complica. La debes calcular tomando como referencia el valor de la casilla 03. Por ejemplo, si en el segundo trimestre has puesto un valor de 5.000 euros, para el año será de 10.000. Hacienda da unos baremos por los           que las bases imponibles anuales iguales o inferiores a 8.000 euros podrán deducir hasta 400 euros; las que están entre 8.000,01 y 12.0000, tendrán que calcular la deducción según la fórmula 8.000 – base imponible x 0,1; y las que estén por encima de los 12.000 euros, no podrán desgravar nada.
  • Casilla 14. Contiene la resta de las 12 y 13.
  • Casilla 15. Si el importe de la casilla 14 es positivo, introduce aquí el valor negativo de la casilla 19 de cualquier declaración que hayas presentado ese mismo año (siempre y cuando no lo hayas deducido antes).
  • Casilla 17. Resta de las casillas 14 y 15.
  • Casilla 18. Sólo la debes rellenar si estás presentando una declaración por el mismo concepto, período y ejercicio.
  • Casilla 19. Es el resultado final de tu tributación por IRPF, que se obtiene con la diferencia de las casillas 17 y 18 del formulario 130.

 



Presenta tus impuestos a tiempo Con Sage One

Con Sage One presenta tus impuestos a 
Hacienda de forma sencilla y online.
Saber más.

Con el programa de facturación Sage One podrás generar el modelo 130 de hacienda de manera sencilla. Descubre como Sage One es el programa de facturación puede hacerte la vida un poco más fácil. Te invitamos a probarlo de manera gratuita.

  • Mercedes

    Yo estaba con estimación objetiva (módulos) los dos trimestres anteriores. Este tercero estoy en estimación directa (modelo 130), pero no he trabajado porque he estado de baja desde el 16 de julio hasta el 9 de agosto y de baja por maternidad del 10 de agosto. ¿Cómo debo rellenar el 130? Muchas gracias.

  • Jordi Duart

    Hola, en casilla 01 y 02 se ponen los ingresos y gastos con o sin incluir el IVA?

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Jordi:

    Tanto los ingresos como los gastos hay que computarlos sin IVA.

    Un saludo!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Mercedes:

    Como contribuyente, si no has facturado nada en el trimestre, no has tenido ingresos, pero sí habrás tenido gastos (autónomos, luz, gas, etc…), y sigues teniendo la obligación formal de informar a la Administración de tus movimientos, aunque hayan sido en un solo sentido, gastos, ya que estás dada de alta en el régimen, igualmente.

    Estos gastos siguen siendo deducibles, por ello debes cumplimentar las casillas correspondientes, NO marcando la de “Sin Actividad”, ya que en este caso no podrías deducirte nada, ni en IRPF ni en IVA.

    [01]: Ingresos, en este caso “0”.
    [02]: Gastos, consignar los gasto fiscalmente deducibles, del período de la liquidación,
    [03]: Rendimiento neto: [01] – [02], en este caso valor negativo.
    [04]: 20% de [03]: “0”
    [05]: Se informaran las cantidades positivas de las casilla [07], de los trimestres anteriores del mismo ejercicio: “0”
    [06]: Se informarán las retenciones e ingresos a cuentas, correspondiente desde el primer día del año al último del trimestre actual: “0”
    [07]: Pago fraccionado previo [04] – [05] – [06] : “0”

    Un saludo!

  • esther sanchez

    hola, en la casilla 01,02 que ingresos y gaston son? los de la empresa? es que esto lo solia llevar una asesoria pero la empresa no va bien y hemos decidido en hacer las declaraciones nostras del T3 y vemos las declaraciones anteriores pero no vemos de donde salen esos ingresos y gastos ya que no concuerda con lo que se puso en los ingresos y gastos del modelo 303

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Esther:

    Efectivamente en las casillas 01 los ingresos computables de tu negocio y en la 02 los gastos deducibles del mismo.

    Si eres cliente de Sage One te podemos ayudar si lo necesitas. Escríbenos un correo a “[email protected]”.

    Un saludo!

  • karen donoghue

    Hola. Una duda con el modelo 130. Si, por ejemplo, el primer trimestre
    es negativo (casilla 3 = -1.000,00€) y puedo aplicar la minoración de
    100€, la declaración parece resultar en -100 (casilla 19). Al rellenar
    el segundo trimestre tengo entendido que se pone la negativa de -100 en
    la casilla 15 cuando realmente ha sido -1.000. ¿Es así?

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Julián:

    Sobre la deducción de la casilla 13:
    El art. 110.3.c) del Reglamento del IRPF dice que:
    “c) Cuando la cuantía de los rendimientos netos de actividades económicas del ejercicio anterior sea igual o inferior a 12.000 euros, el importe que resulte del siguiente cuadro……….”

    Es decir, si la SUMA de todos los rendimientos netos de todas las actividades del ejercicio inmediatamente anterior al que se está liquidando, es igual o inferior a 12.000€, se podrá aplicar la correspondiente minoración según la tabla, NO de la suma de las actividades del trimestre del ejercicio anterior:

    Ejemplo:
    • a) Ejercicio: 2014, Rendimientos netos
    Actividad 1º
    1ºTrimestre 2.000,00
    2ºTrimestre 2.000,00
    3ºTrimestre 3.000,00
    4ºTrimestre 1.000,00
    Actividad 2º
    1ºTrimestre 2.750,00
    2ºTrimestre 1.000,00
    3ºTrimestre 500,00
    4ºTrimestre 500,00
    Total 12.750,00

    Ejercicio: 2015
    La suma total de rendimientos netos de las actividades en el 2014 superan los 12.000, no se puede aplicar la deducción

    • b) ) Ejercicio: 2014, Rendimientos netos
    Actividad 1º
    1ºTrimestre 3.000,00
    2ºTrimestre 1.500,00
    3ºTrimestre 2.500,00
    4ºTrimestre 1.000,00
    Actividad 2º
    1ºTrimestre 500,00
    2ºTrimestre 250,00
    3ºTrimestre 100,00
    4ºTrimestre 50,00
    Total 8.900,00

    Ejercicio: 2015

    La suma total de rendimientos netos de las actividades en el 2014 es inferior 9.000€ se puede aplicar para cada trimestre del 2015 la minoración de 100€

    Un saludo!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Miguel:

    El IVA lo soportas (al comprar) y lo repercutes (al vender) y la diferencia la liquidas trimestralmente con la Agencia Tributaria, así que si te refieres a dónde debes ponerlo, lo haces directamente en las facturas de venta quedando constancia en el modelo 303 y listados de IVA correspondientes.

    Un saludo!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Karen:

    Las instrucciones del modelo respecto a la casilla 15 son:

    “Si en la casilla 14 anterior se hubiera obtenido una cantidad positiva, se hará constar en la casilla 15 el importe de los resultados negativos que, en su caso, se hubieran obtenido en la casilla 19 de cualquiera de las autoliquidaciones anteriores, modelo 130, del mismo ejercicio y que no hubieran sido deducidos anteriormente, teniendo en cuenta que en ningún caso podrá figurar en la casilla 15 un importe superior a la cantidad positiva consignada en la casilla 14.”

    Hay que tener en cuenta que, una cosa es el rendimiento neto negativo [03]: -1000€ y otro es el resultado de la liquidación [19]: -100€, según el ejemplo propuesto, este valor, si es negativo no puede ser más grande en que [03]

    En el botón “Opina” de Sage One también te podemos ayudar si eres cliente o estás probándolo.

    Un saludo!

  • claudia

    Hola. Puedo desgravar cuota de autonomos de meses anteriores?

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Claudia,

    Sí, los gastos se pueden deducir con diferimiento temporal. Por otra parte, lo que no puedes hacer es anticiparlos.

    Un saludo.

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Pedro:

    El pago del IVA no es un gasto, es una salida de dinero consecuencia de la diferencia entre IVA soportado y repercutido. Las empresas pagamos y “recaudamos” IVA y si hemos recaudado más, se lo ingresamos a la Agencia Tributaria. Esto no es un gasto, igual que tampoco sería un ingreso en caso de pagar más IVA que cobrarlo.

    Un saludo!

  • Gin

    Hola!Estoy con el modelo 130 para presentarlo y me ha surgido la siguiente duda:en la casilla 01 y 02 tenemos que poner los ingresos y gastos acumulados desde el 1 de enero, pero si estoy en el 4º trimestre no serian los pertenecientes a los últimos tres meses del año?

  • Pedro Nombela

    hola buenas, mi pregunta es: en el modelo 130 en la casilla num 2, los gastos deducibles no son los mismos que en el modelo 303 antes de iva?(en la casilla 28) no deberia ser el mismo importe? por otra parte se puede aplicar el importe del prestamo hipotecario del domicilio fiscal siendo un domicilio particular?. muchas gracias

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola!

    El modelo 130 va acumulando datos, así que en el 4T incluye todo el año. :)

    Un saludo!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Pedro:

    Puede darse el caso de tener “Otros gastos” (deducibles) pero sin IVA y que por lo tanto no aparezcan en el modelo 303 y en el 130 sí.

    Un saludo!

  • Pedro Nombela

    Muchas gracias por la aclaracion, supongo que “esos gastos”, supongo que pueden ser como la cuota de autonomo que entiendo que seria el desglose del iva, estaria incluido en el 303 y el importe antes de iva en el 130 no? Que otros gastos se podrian incluir en el 130 que no tengan iva? Gracias

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Pedro:

    Puedes tener gastos que no llevan IVA como los seguros, la cuota de autónomos, las nominas del personal, sus seguros sociales, tasas, etc. Éstos aparecen en el modelo 130 pero no en el 303.

    Un saludo!

  • Mar

    Hola! Una duda: Si me hice autónoma en septiembre del 2015, por tanto es el primero que hago…Qué debo hacer a partir de la casilla 5, lo dejo en blanco?
    Muchas gracias.

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Mar:

    A priori sí. Si quieres concretar algo y eres cliente de One, escríbenos a soporte y te ayudamos.

    Un saludo!

  • gema

    buenas noches, mi duda es la siguiente, soy abogada y los únicos ingresos que tengo son los del turno de oficio, y el colegio de abogados ya me retiene el IRPF correspondiente, entonces tengo q declarar ese ingreso, no estaría pagando IRPF de manera doble si lo hago???
    gracias

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Gema:

    Si estás acogida la modalidad en la que presentas IVA e IRPF, entonces declara ese ingreso y el IRPF que el ICAM te retiene para que aminore la cantidad a pagar. Si eres cliente de Sage One, lo hace automáticamente al dar de alta las facturas al Colegio incluyendo la retención practicada.

    Tienes hasta el 30 de enero para presentar las declaraciones. :)

    Un saludo!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Paula,

    Se rellenará automáticamente con ceros cuando lo presentes. En la web de la Agencia Tributaria no se ven los ceros, en el fichero generado aparecen.

    Un saludo!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Cecilia,

    Sin ver los dados es complicado, pero si no retienes IRPF al facturar, luego toca pagar al presentar los modelos. A priori es posible. Si tienes dudas contacta con nosotros directamente y lo revisamos.

    Un saludo!

  • Futur Idiomes

    Hola! Tengo una duda: a partir del julio 2015 el IRPF se bajo al 15% para autónomos profesionales y al 7% para autónomos nuevos. Yo soy la profesora de idiomas autónoma y el año 2015 era el último cuando aún podrá aplicar el descuento para autónomos nuevos.
    Sin embargo, en el modelo 130 pone 20% de retención a todos y si lo pongo menos, me indica el error. En la Hacienda dijeron que “la retención a cuenta” y “IRPF” son cosas distintas y ahora tengo que pagar 20% y luego la Hacienda me devolverá la diferencia en mi declaración de renta…Pero me parece muy raro esto, teniendo en cuenta que gano muy poco y ahora tengo que pagar un dineral para que me lo devuelvan dentro de 1,5 años! ¿?

    Es verdareramente así o puedo aplicar mis 7% en el modelo??
    Muchas gracias!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola!

    El modelo 130 calcula un 20% en todos los casos independientemente del porcentaje de retención a aplicar en casa caso. Puede parecer un poco raro, pero efectivamente se termina de gestionar todo en la declaración de la renta. Por eso es bueno preparar el cierre fiscal para saber si podemos hacer algo que fiscalmente nos ayude a final de año.

    En enero han vuelto a bajar algunos porcentajes (arrendamientos del 19,5% al 19% por ejemplo).

    Un saludo!

  • Eva LS

    Hola! Mi duda es: Este 4T hago mi primera declaración de IRPF. La minoración correspondería en este caso al importe de la casilla 3 (rendimiento neto de 3 meses) dividio 12 meses? (Señala que la cifra resultante no puede ser mayor de 100)
    Muchas gracias!

  • Carmen

    Hola,
    tengo una duda con la casilla 13. Si me di de alta en diciembre, por cuanto multiplico mis ingresos para saber si tengo derecho a deducción?

    Gracias!!

  • Noelia Suarez Martinez

    Buenas noches,
    Tengo una duda y creo que lo estoy haciendo mal. Actualmente tengo 2 actividades:
    – 50% en una comunidad de bienes
    – Alta en autonomos en agencia de publicidad.

    Dudas:
    – En las casillas de ingresos y gastos, hasta ahora solo estaba poniendo los correspondientes al 50% de mi parte de la comunidad de bienes, pero ahora me entra la duda de si sumar también los de la otra actividad.
    – En los ingresos y gastos tengo que meter el importe de las operaciones intracomunitarias?

    Muchas gracias de antemano y gracias por el post, me ha aclarado algunas cosas, pero a la vez me ha hecho surgir estas.

    Un saludo, Noelia

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Carmen:

    Debes multiplicar por 4 para convertir el trimestre en año. Si necesitas concretar más escríbenos un correo a soporte y te ayudaremos.

    Un saludo!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Noelia:

    Debes incluir las intracomunitarias también pues no dejan de ingresos o gastos.

    Un saludo!

  • Noelia Suarez Martinez

    Muchas gracias! Otra cosina, incluyo los gastos de las 2 actividades o solo de la comunidad de bienes?

    Gracias!!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola de nuevo!

    Si te parece te pasamos con el equipo de expertos :), mándanos por favor un correo a soporte y te ayudaremos.

    Un saludo!

  • YuMa Lluis

    Buenas,

    buena explicación. Me he dado de alta en el IAE 824, jamás habia estado y he aplicado una retención del 9% en las facturas en concepto de IRPF.

    Me gustaria que me dijerais, si se puede acumular algo más en el apartado de gastos?

    En la casilla 05 que deberia incluir?

    gracias

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Gracias Lluis:

    Sobre los gastos mira por favor este post: http://www.sageone.es/2015/03/19/autonomos-gastos-deducibles-en-2015/

    Sobre la casilla 05 del modelo 130. En el primer trimestre el importe es 0. La Agencia Tributaria nos dice que haga constar en esta casilla la suma de las cantidades positivas consignadas en la casilla 07 de las declaraciones, modelo 130, correspondientes a los trimestres anteriores del mismo ejercicio, minorada en el importe de la suma de las cantidades consignadas en la casilla 16 de las citadas declaraciones. No se computarán las cantidades negativas consignadas en la casilla 07 de las declaraciones correspondientes a los trimestres anteriores.

    Revisa si debes presentar el modelo o no, si no, podrás hacerlo en Renta.

    Si necesitas más ayuda, y eres cliente de Sage One (date de alta si no a modo de trial para probarlo y sin compromiso) mándanos un mail a soporte con lo que necesites por favor.

    Un saludo!!

  • YuMa Lluis

    Buenas,

    una cosa, he tenido un ingreso extra de casi 3000 euros en fecha 31/03/2016, y ahora, me va un poco mal realizar el pago. Puedo dejarlo para el proximo trimestre?

    Gracias!

  • Cecilia

    Buenos días,
    Tengo una tienda online y estoy sujeta a IVA con recargo de equivalencia que pago trimestralmente con el modelo 349.
    Debo incluir el IVA que cobro a mis clientes como ingreso computable en el apartado 1 del modelo 130?
    Muchas gracias

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Cecilia:

    El IVA no es computable en el modelo 130.

    Un saludo!!

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola:

    Los ingresos deben registrarse cuando ocurren, sin embargo un gasto sí es posible retrasarlo.

    Un saludo!

  • Santi

    Hola, en que casilla se contempla el pago de las cuotas de autonomos?? Las cantidades computables son de la basse imponible o de la cuota total de las facturas??

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Santi:

    Las cuotas de autónomos se computan dentro de la casilla 02, haciendo constar el importe de los gastos deducibles como la cuota comentada. Así mismo, para las facturas normalmente hay que computar la base imposible (salvo que el IVA sea mayor gasto).

    Un saludo!

  • Esperanza

    Hola, quisiera saber si igual que a los compras, que son mis gastos, les quito en IVA en la casilla dos, a mis ventas en la casilla 1 les tengo que restar el 21% de IVA. Gracias

  • http://www.sageone.es/ sageone_es

    Hola Esperanza:

    Efectivamente, a los ingresos también hay que quitarles el IVA. Sage One lo hace automáticamente por ti. La carrera entre ingresos y gastos va siempre sin IVA salvo en algunas excepciones.

    Un saludo!!

Cloud Computing

¿Quieres abrir una tienda online? Conoce las plataformas más usadas

Reading time: 8 mins de lectura

Una tienda online exitosa la define, en primer lugar, una buena plataforma. Tiene que ser…

Herramientas gratuitas para email marketing" width

Herramientas y plantillas gratuitas para email marketing:

Reading time: 4 mins de lectura

El email marketing es una de las técnicas más efectivas y sencillas del marketing digital,…

¿Cómo minimizar el riesgo antes de emprender?

¿Cómo minimizar el riesgo antes de emprender?

Reading time: 4 mins de lectura

Es comprensible que el riesgo nos obligue a pensar dos veces si queremos emprender, ya…